Как вернуть налог, если вы купили квартиру?

Как вернуть налог, если вы купили квартиру?

  2 октября 2015   налоговый вычет

У Вас в собственности появилась квартира? Тогда не забывайте о что, что у вас есть определенные права. Люди, заключившие сделку с недвижимостью, имеют вернуть часть истраченных денег в виде НДФЛ. Этот материал расскажет о том, как получить налоговый вычет при покупке жилой недвижимости.

Кому положен вычет?

Налоговым вычетом на квартиру могут воспользоваться граждане:

  • приобретшие квартиру в готовом или еще возводимом доме на свои собственные деньги;
  • истратившие свои личные средства на то, чтобы отремонтировать квартиру, купленную во время строительства дома или без отделочных работ внутри жилого помещения, в т.ч. понесшие расходы на разработку смет и отделочные работы;
  • обменявшие одну квартиру на другую, при этом доплатившие разницу;
  • оформившие ипотеку на покупку квартиры на первичном и вторичном рынках:
  • рефинансировавшие полученный раньше ипотечный кредит на покупку квартиры.

На что вычет не полагается?

Вычетом не могут воспользоваться семьи, купившие квартиру:

  • при помощи различных субсидий, в т.ч. за счет средств маткапитала, военной ипотеки и пр.;
  • у родственника или гражданина, с которым эта семья заключила договор попечительства.

Чтобы воспользоваться вычетом, гражданин должен располагать доходами (допустим, зарплатой), с которых осуществляется уплата подоходного налога. К примеру, предпринимателям, применяющим УСН, нельзя воспользоваться вычетом – для этого им нужно перейти на другую форму налогообложения или получить официальное место работы в какой-нибудь компании.

О покупке квартиры и возврате налога

Вернуть подоходный налог при покупке квартиры (или при обмене с доплатой), не привлекая заемных средств можно в сумме реальных расходов на эту покупку, но в сумму не более 2 млн рублей. А возврат налога за квартиру по ипотеке осуществляется в сумме, равной:

  • затратам, связанным с приобретением (договоре указана сумма сделки), но не более 2 млн руб.;
  • реально выплаченным процентам, но не больше 3 млн. рублей.

И получается, что человек, оформивший ипотеку, может получить вместо одного, целых два вычета.

Стоит внимания и то, что указанные лимиты налоговых вычетов за покупку квартиры, действительны в текущем году. Лимит по процентам не имеет отношения к ипотеке, полученной до 2014 года.

Вычет

Как предоставляется вычет?

Налог с покупки квартиры можно вернуть в пределах суммы, равной фактически уплаченных налогов в год, когда собственник обратился за вычетом. Если сумма меньше той, которая положена гражданину в виде вычета, то оставшаяся сумма будет переводиться на следующие налоговые периоды, пока лимит не израсходуется полностью.

При этом неважно, сколько объектов недвижимости фактически приобрел человек, вычет должен быть предоставлен на каждый из них до израсходования лимита вплоть до копейки. Израсходованный вычет восстановлению не подлежит.

О налоговом вычете на новое жильё

Если вы купили квартиру в недавнем прошлом, а про налоговый вычет узнали недавно, вы все равно можете рассчитывать на получение положенной льготы. На вычеты НДФЛ срок давности не распространяется. Но важно иметь в виду, что 3-годичный срок давности распространяется на заявления на возврат налогов, которые были излишне уплачены за прежние годы.

Но как быть, когда квартиру покупает не один человек, а семья из нескольких человек - в совместную долевую собственность?

Если эта сделка относится к 2014 или 2015 годам, то вовсе не обязательно, чтобы вычет был распределен в соответствии с долями в собственности – здесь поможет обычная личная договоренность. То же можно сказать и про общую недвижимость супругов. Но если сделка имела место ранее, допустим, в 2013 году, то вычет должен быть поделен "по справедливости" между всеми членами семейства.

Как рассчитать вычет?

В 2013 году инженер Семенов Р.П. поменял свою студию в городе на 2-комнатную квартиру с доплатой в пригородном районе. Сумма доплаты - 600 тыс. рублей. На следующий, 2014 год Семенов купил 1-комнатную квартиру,Налоги заплатив за неё 1 млн. 200 тыс. рублей. В 2015 году инженер в первый раз подал заявление на имущественный вычет. Заработок Семенова в период 2013-2015 гг. составлял 40 тыс. рублей.

Общая сумма к вычету у Семенова = 600 тыс. + 1,2 млн = 1,8 млн руб., что меньше установленного лимита, а это значит, что, вычет можно получить полностью. В 2013 и 2014 году Семеновым Р.П. было внесено в бюджет НДФЛ на сумму = 40 тыс. *13%*12 = 62,4 тыс. руб.

Получается, что он может подать заявление на возврат 2*62 400 = 124 800 руб., излишне уплаченных им в бюджет. Если Семенов будет продолжать работу в качестве инженера в той же компании, то причитающийся ему вычет (1 млн. 800 тыс. руб.) израсходуется в сентябре 2016 года. В общей сложности Семенов вернет 1,8 млн*13% = 234 тыс. рублей.

Получение вычета

Несмотря на то, что льгота предоставляется по месту официального места работы гражданина, чтобы получить ее, необходим личный визит в ФНС. Сначала фискальный орган осуществляет проверку документов, подтверждающих право на налоговый вычет при покупке квартиры, и только потом выдает справку/уведомления для компании-работодателя. Без этой справки оформить вычет невозможно.

Как получить вычет при покупке квартиры?

Алгоритм действий по получению льготы через компанию-работодателя:

  • Сбор пакета документов, удостоверяющих факт того, что сделка купли-продажи была проведена или заключение ипотечного кредита. С полным списком можно ознакомиться на сайте ФНС налог.ру.
  • Составление заявления на получения уведомления и его направление вместе со всем пакетом документов в налоговую службу.
  • Ожидание уведомления (отводится 1 календарный месяц);
  • Написание в бухгалтерию по месту работы заявления на вычет с приложением уведомления.
  • Начиная со следующего месяца вы будете получать вычет, иными словами, вы будете получать зарплату в большем нежели раньше объеме.

Если хотите, можно воспользоваться другим способом и ежегодно через ФНС оформлять возврат всей суммы подоходного налога, который был внесен излишне. По сути, эта операция похожа на ту, при которой можно получить вычет при покупке квартиры. Просто деньги приходят не ежемесячно, а в виде единоразовой выплаты, общей за весь год.

Как поступить, если вы продали квартиру, за которую получали налоговый вычет? Тогда вам полагается вычет при реализации квартиры. Но это уже тема для другого материала.


Добавить комментарий
Статьи по теме: