Какие есть особенности получения налоговых вычетов?

Какие есть особенности получения налоговых вычетов?

  8 декабря 2015   налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой государствееную поддержку для граждан, которые совершают социально значимые действия, например: улучшение жилищных условий, покупка автомобиля, оплата лечения, получение образования и т.д. С помощью данного вычета граждане могут на протяжении определенного периода получать полную, без удержания НДФЛ, зарплату или возврат в фиксированной сумме на банковский счет. Но мало кто знает, как получить налоговый вычет, можно ли на него рассчитывать и куда следует обратиться в этом году.

Вычет – уменьшение прибыли при налогообложении

Налоговый вычет – это определенная сумма, на которую можно уменьшить базу по налогу, то есть полученную физическим лицом прибыль, которая подлежит налогообложению. В соответствии с налоговым законодательством установлено несколько видов вычетов:

  • Имущественный – продажа автомобиля, недвижимого имущества.
  • Профессиональный вычет доступен частнопрактикующим нотариусам, адвокатам,вычет индивидуальным предпринимателям, авторам произведений и т.д.
  • Социальный нацелен на компенсацию затрат, которые направлены на благотворительные цели, обучения, лечения, накопления части пенсии.
  • Стандартный. Выдается гражданам, которые являются льготниками: «чернобыльцам», инвалидам детства, родственникам военных, погибших при исполнении, лицам, которые признаны социально незащищенными. Кроме того, данный вычет распространяется на родителей несовершеннолетних детей до тех пор, пока дети не достигнут возраста 18 лет или не закончат обучение до 24 лет.

Размер вычета бывает фиксированный и плавающий. Какими-то вычетами можно воспользоваться лишь единожды, а какие-то предоставляются периодически. На количество раз, когда можно получить возврат, влияет вид самого вычета и установленное ограничение уменьшения налоговой базы. Возможность получения вычета есть исключительно у лиц, которые отчисляют налог в государственную казну, то есть у налогоплательщиков.

Следовательно, данная льгота недоступна для:

  • сотрудниц, которые находятся в декрете;
  • неработающих официально лиц;
  • граждан, которые состоят на учете в центре занятости;
  • нетрудоустроенных пенсионеров, единственный доход которых – пенсия или другая социальная выплата.

У пенсионеров право на получение налогового вычета есть только в двух ситуациях: если после выхода на пенсию они продолжают работать или самостоятельно отчисляют налоги, а также, если возникает потребность в возврате за прошедшие годы, когда еще отчислялся НДФЛ.

Получение имущественного вычета доступно в данных случаях:

  • приобретение частного дома или квартиры;
  • оплата лечения или обучения самого плательщика или членов его семьи;
  • покупка авто или другого транспорта;
  • возмещение ранее уплаченного подоходного налога физического лица и т.д.

Чтобы уточнить, какие вычеты возможно получить в конкретных ситуациях, стоит обратиться в ФНС, посмотреть на официальном сайте структуры или узнать у работодателя.

Как происходит получение вычета?

Первый способ получения вычета на имущество, являющийся одним из самых доступных, – это оформление по основному месту работы. Возврат налога будет осуществляться работодателем, и никаких дополнительных затрат не возникнет: сотрудник получит заработную плату без отчисленных 13 процентов НДФЛ. Денежные средства должны выплачиваться до того момента, как сумма будет полностью возвращена.

Обращение за возвратом по месту работы включает в себя следующие этапы:

  • В первую очередь гражданин должен обратиться в ФНС по месту регистрации иналог заявить о своем желании получить возврат. Сотрудники налоговой службы выдадут образец заявления и список необходимых документов.
  • Следующий шаг – предоставление пакета документов, который состоит из свидетельства о правах собственности на недвижимое или движимое имущество, договора на лечение или обучение, расписок, подтверждающих расходы, паспорта, квитанций и чеков, ИНН, справки о размере заработной платы, выданной бухгалтерией, по форме 2-НДФЛ, свидетельства о рождении всех детей заявителя.
  • Через 30 дней заявитель может забрать постановление в налоговой инспекции и передать его по месту работы.

Прежде чем в 2015 году получить вычет в ФНС, необходимо задекларировать все затраты и прибыль. Порядок действий следующий:

  • По завершении года в налоговую службу по месту регистрации нужно подать декларацию. В ней должны быть перечислены все доходы, которые гражданин получил за предыдущие 12 месяцев. Сюда же относятся прибыль от разово оказанных услуг, выполненных работ, продажи недвижимого и движимого имущества, размер официальной заработной платы.
  • Помимо декларации необходимо предоставить определенный пакет документов для получения вычета. В него входят российский паспорт, справка о доходах с места трудоустройства, бумаги, которые подтверждают получение прибыли и расход денег, договоры и т.д.
  • Вычет от налоговой инспекции перечисляется на счет плательщика в банке. Соответственно, перед тем, как подавать документы, следует его открыть или взять справку о состоянии уже имеющегося счета. В заявлении требуется указать номер сберкнижки или пластиковой карты, на которую будет зачислена денежная сумма.
  • Средства возвращаются по прошествии нескольких месяцев. В соответствии с законом установлен срок проведения камеральной проверки – 3 месяца. И еще 30 дней отводится для перечисления денег на счет в банке. Очень важно знать, в какой именно налоговой службе можно получить вычет: она должна располагаться по месту регистрации налогоплательщика или по месторасположению имущества – дома, квартиры.

Особенности получения разных видов вычета

Принцип получения одинаковый, разница лишь в сроках и пакете необходимых документов:

  • Вычет на детей возможно получить по месту службы. Заявление необходимо составить в бухгалтерии, к нему нужно приложить все свидетельства о рождении детей, а в случае, если кому-то из них уже больше 18 лет, должна быть справка по месту обучения. Если подоходный налог высчитывается от оказания разовых услуг, выполнения работ, частной практики, а не от основной работы, получение вычета осуществляется в ФНС по месту регистрации после того, как будет проведена декларация прибыли за последний год. Данный налоговый вычет можно получать до тех пор, пока дети не достигнут совершеннолетнего возраста или не закончат обучение (но не позже 24 лет).
  • Вычет на лечение может получить налогоплательщик, а также его супруг, родители, дети и подопечные. В соответствии с общим правилом, неважно, где были оказаны медицинские услуги: в государственной клинике, отечественной или зарубежной, в частном кабинете. Прежде чем получить этот вычет, требуется предоставить подтверждение, которым являются квитанции, договоры и чеки. Получение возврата возможно исключительно в том случае, если у налогоплательщика имеется медицинская страховка. Расходы на лекарственные средства также подлежат возврату, если на них есть рецепты, которые были выписаны лечащим врачом.
  • Компенсируются затраты на обучение самого плательщика и членов его семьи. Подтверждением расходов является договор, заключенный с учебным заведением, и чек об оплате. Получение налогового вычета за обучение возможно как по месту трудоустройства, так и в налоговой структуре.
  • Прежде чем получать вычет за приобретение дома или квартиры, необходимо задекларировать прибыль от сделки в ФНС по месторасположению имущества. Данный вычет можно получать несколько раз после заключения сделок с недвижимым имуществом до тех пор, пока сумма расходов не достигнет 2 миллионов рублей (не больше 13% от стоимости жилплощади).

Получение налогового вычета сразу за несколько видов расходов (оплата лечения, покупка жилья и т.д.) возможно только после того, как будет подана декларация по итогам года. Процедура получения возврата ограничена сроком давности, который составляет 3 года. За траты, совершенные раньше установленного срока, возврат налога не осуществляется.


Добавить комментарий
Статьи по теме: