О налоговых льготах для пенсионеров

О налоговых льготах для пенсионеров

Если вы уже прошли процедуру оформления одной из категорий пенсии (по инвалидности, по возрасту или по причине потери кормильца), вы стали не просто "пенсионером". Новый статус дает вам возможность воспользоваться некоторыми послаблениями и льготами социального характера, среди которых, безусловно, наибольшее значение у налоговых льгот.

В этом материале мы поговорим о всех категориях льготников и о том, какие налоговые льготы регионального и федерального уровней в текущем году предоставляются пенсионерам: "гражданским" и бывшим военнослужащим, ветеранам труда и бывшим сотрудникам МВД, тем, кто продолжил работу и неработающим.

О льготном налогообложении доходов

Итак, поговорим о первом налоге - НДФЛ или налоге с доходов. Все россияне, получающие какие-нибудь доходы коммерческого характера, обязаны уплачивать с этих доходов 13%-й налог. Пенсии не являются коммерческим доходом (п.2 ст. 217 НК РФ), а, значит, они не подлежат налогообложению. Если пенсионер продолжает работать и ему выплачивают пенсию, то налог уплачивается не с пенсии, а с заработка – в обычном порядке.

Про налоговые льготы для пенсионеров

За пенсионерами, продолжающими работать, наравне с остальными гражданами, сохранено право на получение налоговой льготы по НДФЛ применительно к:Налоги

  • компенсациям, премиям, матпомощи, пособиям (исключение - "больничные" пособия), которые выдал им наниматель;
  • доходам от реализации продукции личного подсобного хозяйства;
  • доходам, которые получены в натуральном виде, в том числе и в виде зарплаты;
  • добровольным взносам работодателя по условиям программы "софинансирование";
  • возмещениям работодателя в денежной форме стоимости лекарств, не выше 4 тыс. руб.;
  • а также прочим доходам, согласно ст. 217 НК РФ.

Об имущественном налоговом вычете

Наряду с освобождением ряда групп доходов от уплаты налога, сегодня пенсионеры могут пользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ – денежной сумме, которая вычитается из базы по конкретной категории налога.

Работающим пенсионерам всех категорий (военным, сотрудникам МВД, государственным служащим, гражданским) можно пользоваться налоговыми льготами в виде 1-кратного вычета из НДФЛ в размере:

  • 2 млн рублей – если пенсионер купил квартиру или иную недвижимость, или построил индивидуальный жилой дом;
  • 3 млн рублей - на проценты, которые были фактически уплачены по программам целевого жилищного кредитования;
  • 1 млн рублей – если пенсионер продал собственное недвижимое имущество (дача, квартира, дом, земельный участок и т.п.).

Важно учесть, выше указаны максимальные суммы вычета. Если фактическая сумма сделки меньше, то вычет будет предоставлен с учетом реальной суммы сделки. Если эта сумма выше лимита, то вычет будет предоставлен в максимальном размере. Вычет переносится на последующие годы, если в отчетном сумма налога за год меньше суммы вычета

Налоговый вычет носит характер заявления, то есть его можно получить, подав в налоговый орган соответствующее обращение. Получения льготы требует от пенсионера подготовки ряда документов:

  • заявления;
  • удостоверения личности;
  • документов, подтверждающих совершение сделки;
  • документов, подтверждающих, что имущество находится в его собственности;
  • платежной документации, подтверждающей фактические расходы на покупку, строительство, уплату процентов.

Этот пакет документов предоставляется в уполномоченный орган, когда налоговый период будет подходить к концу. При этом посещение налоговой службы необязательно, если вам подтверждено право на льготы, можно направить заявление нанимателю.

О налоге на имущество

Пенсионерам (включая бывших военных и сотрудников МВД) можно по выбору не платить налог на имущество по какому-то одному объекту, находящемуся в его собственности (ст.407 НК РФ). К примеру, платить за дом, но не платить за дачный участок и т.п.

Чтобы получить эту налоговую льготу, нужно направить документы, удостоверяющие личность и право на льготу (пенсионное свидетельство), а также документы по данному объекту недвижимости в Федеральную налоговую службу до 1 ноября каждого года. После этой даты заявления никто не примет.

Об уплате налога на транспорт и землю

Про налоговые льготы по налогу на землю и транспортные средства для пенсионеров на федеральном уровне ничего не говорится. Но во многих российских регионах актуально действие местных законов, которые и становятся послаблением налогового режима для пенсионеров.

О земельном налоге

Например, проживающие в Москве пенсионеры-инвалиды, ветераныНалог и участники ВОВ, пенсионеры, подвергшиеся радиации, имеют право на уменьшение базы по налогу на землю на 1 млн. рублей (п.2, ст. 3.1. Закона г. Москвы №74 от 24.11.04 г.).

Для пенсионеров Санкт-Петербурга актуален такой же закон (закон СПБ №617-105 от 23.11.12). Как следует из п.10 статьи 5, пенсионеры освобождены от уплаты налога на один участок земли площадью не более 2,5 тыс. кв. м., а военные пенсионеры и пенсионеры МВД (п.11 и 12 ст. 5) – освобождены от налога на любой земельный участок.

Для пенсионеров, проживающих в Перми, льгота на землю ниже, чем для петербуржцев - 600 кв. м. (ст. 4 Решения Пермской ГД №187 от 08.11.05 г.).

О транспортном налоге

Пенсионерам Санкт-Петербурга не нужно платить транспортный налог, если они владеют отечественным автомобилем, мощностью не выше 150 л.с. (закон СПб № 487-53 от 04.11.02г.), такое же правило установлено для пенсионеров, проживающих в Нижнем Новгороде (закон Нижегородской области №71-З от 28.11.02г.). В столице льготами могут воспользоваться пенсионеры, владеющие отечественными авто, мощность которых не превышает 70 л.с. (закон г. Москвы №33 от 09.07.08 г.).

Если говорить о пенсионерах-ветеранах труда - для них специальные (кроме перечисленных выше) налоговые льготы устанавливаются на региональных уровнях. Чтобы узнать, какими именно льготами вы можете воспользоваться, нужно обратиться в отдел ФНС вашего региона.


Добавить комментарий
Статьи по теме: