Самостоятельная уплата НДФЛ

Самостоятельная уплата НДФЛ

  30 июня 2016   НДФЛ,  советы

 

Есть ли способы не платить?

Согласно Конституции РФ обязанность по уплате налогов целиком лежит на гражданах. В случае уклонения от уплаты налогов физическое лицо несет ответственность по ст. 122 НК РФ и ст. 198 УК РФ.

Штраф за неуплату налогов установлен в размере 20-40% от неуплаченной суммы. Если ваш доход составляет 30 тыс. рублей, и вы его не задекларируете, за год размер штрафа составит 144 руб. А согласно УК РФ вам придется заплатить 300 тыс. рублей или отправится на год в тюрьму.

Вопрос заключается в том, поступят ли в налоговую сведения о вашем доходе или нет.

С 2014 года банки подают в налоговую информацию об открытии и закрытии счетов населения, движения по ним денежных средств и изменении реквизитов. Также перед налоговой могут отчитываться операторы электронных денег. Поэтому в случае регулярного получения вами доходов на электронные деньги или на карточку, вероятность того, что налоговая уже владеет такого рода информацией, достаточно велика.

Если вам на счет регулярно поступают крупные суммы денег, проверки налоговой не избежать. Сведения об операциях на сумму более 600 тыс. рублей банки обязаны предоставлять в налоговую. А перевод в размере 100 тыс. рублей потребует подтверждения оператора. Если вы регулярно снимаете сумму в размере 100 тыс. рублей и более, вполне вероятно, что у налоговой на этот счет возникнут подозрения.

Если доходы небольшие, то вас вряд ли будут проверять. Но что такое «небольшие доходы», и по какому принципу они будут определяться, никто не знает. Поэтому, выбор за вами – стоит ли рисковать штрафами или уголовной ответственностью.

Три варианта оплаты

1. Подача декларации в налоговую и самостоятельная уплата налогов

Ежегодно вам нужно будет заполнять и подавать декларацию и платить НДФЛ по средствам банковского перевода. В декларации должны быть всеНДФЛ полученные доходы по отдельности, несмотря на то, что каждый месяц вы были заняты на восьми объектах одновременно.

Преимущества. Нет необходимости открывать ИП или ООО, заниматься бухгалтерским сопровождением и платить за обслуживание дополнительного счета в банке.

Недостатки. При наличии нескольких мелких заработков, в декларации нужно будет указать их все, потратив на заполнение декларации достаточно много времени.

2. Работа по договору

При заключении договора с заказчиком, последний станет вашим налоговым агентом и заплатит налог самостоятельно. Заключив договор, ваши отношения приобретут официальный характер, поэтому сможете получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ, которая понадобится для получения кредита или получения визы.

Преимущества. Заботы об уплате налога полностью отпадают.

Недостатки. На заказчика ложатся дополнительные заботы в виде нагрузки на бухгалтера и пенсионные отчисления. Возможно, со стороны заказчика вам последует предложение об уменьшении стоимости работ в обмен на заключение договора.

3. Оформить ИП

Если вы имеете постоянный доход, работая фрилансером, с законодательной точки зрения вас можно рассматривать как предпринимателя. В этом случае вы должны зарегистрировать ИП.

В противном случае вы должны будете заплатить штраф в размере 10% от суммы, полученной без статуса ИП, а также вы можете быть привлечены к ответственности административного или уголовного характера за незаконное предпринимательство.

Преимущества. В качестве ИП у вас есть возможность уплачивать налоги по упрощенной системе налогооблажения по ставке 6% вместо 13%. Вести отчетность и отчитываться по ИП достаточно просто в силу наличия современных сервисов. Если ваш бюджет позволяет, вы можете работать со сторонней бухгалтерией, которая за вас будет вести весь документооборот по бухучету. Как правило, юридические лица охотно работают с ИП, поскольку весь процесс носит легальный и легкий характер.

Недостатки. Чтобы оформить ИП, вам придется посетить налоговую по месту прописки, даже если вы проживаете не по месту регистрации.

Как отчитаться

Перед уплатой налогов вам придется сначала заполнить декларацию, отправить декларацию, а затем произвести оплату.

1. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

Для заполнения декларации вы можете заполнить бланк вручную или скачать программу на сайте налоговой. В программе нужно будет заполнить все необходимые поля, затем программа выдаст вам готовую заполненную декларацию, которую необходимо будет распечатать на принтере.

2. Декларация подается по месту жительства лично, через представителя или по почте заказным письмомОтчет

При подаче декларации самостоятельно вам необходимо иметь два экземпляра. Второй экземпляр после того как на нем будет поставлена отметка с датой приема документов, будет возвращен вам.

Отправляя декларацию заказным письмом по почте, сделайте опись вложения. В данном случае достаточно одного экземпляра. Датой сдачи декларации будет считаться дата отправки письма.

Также можно оформить доверенность на представителя, заверить ее у нотариуса. Представитель подаст декларацию от вашего имени.

Возможна подача декларации в электронном виде, но в этом случае у вас должен быть ключ подписи (СКП) и ключ электронной цифровой подписи (ЭП).

3. Заплатить налог

Указанная в декларации сумма должна быть уплачена не позднее 15 июля того периода, который следует за отчетным. Вы должно это сделать самостоятельно, заполнив предварительно платежное поручение или заплатить налог непосредственно на сайте налоговой.

Какие суммы не подлежат налогооблажению

Исчерпывающий перечень доходов, не подлежащих налогооблажению, содержат ст. 215 и ст. 217 НК РФ.

В случае продажи машины, срок эксплуатации которой составил 5 лет или в случае получения наследства от бабушки в виде дачи или участка, вы освобождаетесь от уплаты налога.

Со всех остальных доходов придется заплатить НДФЛ.

Выводы:

  1. В случае получения дохода, за который никто не заплатил налог, вы должны будете заплатить его самостоятельно.
  2. В случае неуплаты налога, вы должны будете заплатить штраф в размере 20-40% от неуплаченной суммы.
  3. Фрилансеры также платят налоги.
  4. Идеальный вариант для фрилансера — оформление ИП.
  5. Физическое лицо отчитывается за доходы, заполняя налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а затем уплачивается налог.

 


Добавить комментарий