Составление и особенности заявления на налоговый вычет

Составление и особенности заявления на налоговый вычет

  12 октября 2015   налоговый вычет

К сожалению, не у всех работодателей есть такая нужная и важная черта, как желание, чтобы у подчиненных был высокий уровень налоговой грамотности, а потому свыше половины сотрудников про своим законные права ничего не знают. А ведь практически каждому доступно уменьшение собственных налогов. При молчаливом на редкость работодателе не стоит впадать в отчаяние. Ниже мы поговорим как раз о том, когда требуется составление заявления на налоговый вычет и что с этим заявлением делать.

Об особенностях получения вычета по НДФЛ

Вычеты подоходного налога, хоть и бывают разные по своему виду, но все они носят заявительный характер. Иначе говоря, пока человек сам не подаст обращение на их получение, ни налоговая служба, ни работодатель не сделают ничего для облегчения налогового бремени гражданина.

Многие зря оттягивают время, наивно полагая, что их получение требует необходимого прихода в ФНС, это заблуждение. Если налоговый период (календарный год) еще не подошел к концу, большую часть вычетов можно оформить на работе – чему и посвящен п.3 ст.218, п.2 ст.219, и п.8 ст.220 НК.

В обязательном порядке личный визит в налоговую нужен только:

  • чтобы получить социальный вычет за оплату обучения, приобретение лекарств, за платные услуги и осуществление пожертвований;
  • если вам нужно оформить инвестиционные налоговые вычеты;
  • для получения вычета, ввиду того, что вы приобрели недвижимость;
  • вернуть излишне уплаченные налоговые суммы за прежние налоговые периоды (но не больше, чем за 3 уже прошедших года).

Как правило, налогового вычета следует ждать с момента, когда вы написалиналоги заявление. Поэтому лучше это делать, когда год начинается, иначе вам придется посетить ФНС, чтобы получить возврат или чтобы вам пересчитали его сумму. Это выгодно, если вы получаете социальный вычет, ведь вне зависимости от момента подачи заявления, отсчет полагающегося каждому лимита, равного 280 тыс. руб. будет вестись с начала года.

Стоит обратить внимание, что наряду с заявлением в письменном виде, для представления налогового вычета в любом случае требуется документальное подтверждение своего права на него. Поэтому немного отступим от темы и поговорим про документы, которые следует подготовить на налоговый вычет.

Вычет по НДФЛ требует следующих документов:

При оформлении стандартного налогового вычета, поскольку вы - налогоплательщик особой категории, то заявление на получение должно быть сопровождено справками из уполномоченных органов и/или удостоверения о подтверждении вашего статуса. Если отсутствует документальное подтверждение статуса, можно обратиться в органы социального обеспечения по месту проживания, и он будет установлен.

Оформление "родительского вычета" требует наличия:

  • документов, удостоверяющих факт рождения/усыновления детей (если ребенок не один, то на каждого по 1-му экземпляру);
  • свидетельства о браке (если составитель заявления замужем или женат);
  • справки из учебного заведения высшего или среднеспециального звена, удостоверяющей, что ребенок обучается по очной форме (возрастные рамки для детей: от 18 до 24 лет);
  • выписки МСЭ (если ребенок с инвалидностью).

Какой пакет документов нужен, чтобы оформить вычет?

Повышенная сумма родительского вычета полагается в том случае, если родитель одинок (не вступил в брак), а второй - умер, числится пропавшим без вести или есть, но только со слов матери ребенка. При этом факт единственного родительства должен быть обязательно подтвержден. В качестве приложения требуется наличие:

  • или справки №25 из ЗАГСа,
  • или свидетельства о смерти,
  • или решения суда.

Еде один момент - один из супругов имеет право не пользоваться своим правом на "родительский вычет", для чего требуется наличие:

  • письменного отказа от получения вычета;
  • справки 2-НДФЛ с места работы.

Если гражданин - опекун, ему нужно наряду со стандартным пакетом подготовить:

  • постановление об установлении опеки;
  • договор об опеке (попечительстве, приемной семье).

Чтобы оформить социальный вычет, необходима подготовка:

  • договора об оказании платных услуг медицинского, образовательного характера, договора ДМС, договора с НФП на оказание услуг и копий лицензий организаций, предоставивших эти услуги;
  • платежных поручительств, чеков, кассовых ордеров, которые служат подтверждением факта расходов;
  • справки, подтверждающей форму обучения, если необходимо оформить вычет на учебу.

Заявление на предоставление имущественного налогового вычета обязательно должно быть сопровождено уведомлением из налоговой о том, что у гражданина есть право на вычет. Чтобы получить уведомление, важно наличие:

  • договора купли-продажи;документы
  • свидетельства о собственности;
  • кредитного договора (если имеется);
  • документов, подтверждающих факт покупки: платежных поручений, ордеров, чеков;
  • если гражданин находится в законном браке, то обязательно наличие соответствующего свидетельства и договора обеих сторон об использовании вычета.

Если вычет оформляется в фискальном органе, то наряду со стандартным пакетом документов необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и попросить в бухгалтерии по месту работы справку по форме 2-НДФЛ.

Как составить заявление на вычет по НДФЛ?

Первое, и самое главное сделано – документы собраны. Теперь нужно написать заявление на налоговый вычет. Но по какому образцу его написать?

Заявление в ФНС можно написать в произвольной форме, но для удобства граждан бланк заявления на любой тип вычета, а также на его возврат, можно бесплатно скачать на официальном сайте ФНС.

Что нужно указать в заявлении на предоставление вычета:

  • ФИО в полном виде;
  • просьбу в получении вычета, выраженную предельно точно;
  • тип вычета, который вам нужно получить;
  • основание, по которому этот вычет вам могут предоставить (можно сослаться на норму законодательства);
  • список сопровождающих документов;
  • дату и подпись.

Заявление, подаваемое в бухгалтерию, нужно написать на имя директора вашей компании. Заявление в ФНС пишется на имя начальника отдела ФНС. Вверху в обязательной форме гражданин должен указать свою фамилию с инициалами, ИНН, место (адрес) жительства.

Получая стандартные вычеты, в особенности "родительские", не стоит указывать период, в который вам хотелось бы получить вычет, иначе заявление вы будете постоянно переписывать.


Добавить комментарий
Статьи по теме: