Лицензии под угрозой
Порядка 50 финорганизаций, включая и крупные, в 2017 году могут стать нарушителями требований ЦБ к кредитованию бизнеса собственников и руководителей - норматива Н25, или приблизиться к его предельному значению. В итоге конечные владельцы могут начать пользоваться сложными схемами собственности, что в конечном счете ведет к созданию дополнительных рисков отзыва у банков лицензий. Такие выводы содержит исследование, проведенное рейтинговым агентством RAEX («Эксперт РА»). Представители рейтингового агентства Fitch согласны с тем, что вводимый со следующего года новый норматив действительно может привести к таким последствиям.
Прошлогодней весной ЦБ был обеспокоен тем, что владельцы банков чересчур активно и несмотря на риски занимаются кредитованием своего же бизнеса. В итоге был анонсирован план введения нового норматива (Н25), устанавливающего максимально возможный уровень риска на лицо или группу лиц, связанных с банком в 20% от капитала (владельцам запрещено кредитовать собственный бизнес средствами в объеме, превышающем 20% банковского капитала. Рассчитывать этот показатель в обязательном порядке банкам придется с нового года.
По подсчетам экспертов рейтингового агентства RAEX Людмилы Кожекиной и Станислава Волкова, по состоянию на 1 октября т. г. свыше 100 российских банков работали с нарушением норматива совокупного кредитного риска на связанные стороны, имея Н25 свыше 20% капитала. Тогда как в опасную зону (свыше 15%) попала четверть банков. В целом эксперты насчитали примерно 250 подверженных рискам банков, из которых самый высокий объем финансирования связанных сторон был отражен в отчетности региональных банков (60%).
Если будет введен новый норматив, владельцы ряда банков начнут агрессивно использовать схемы для того, чтобы обойти требования. Тогда ЦБ придется применить мотивированное суждение, определяя связанные стороны. Банки, выдавшие значительный объем кредитов в пользу «технических» компаний и имеющие непрозрачную структуру собственности тоже окажутся под более пристальным вниманием регулятора, так как это может быть свидетельством косвенного финансирования собственниками банка их же проектов.
Наиболее распространена схема перекрестного кредитования бизнеса собствеников 2-3 банками, когда кредитные организации предоставляют финансирование своим владельцам, а обеспечением служат, к примеру, выданные МБК (межбанковские кредиты), перекрестные поручительства или обязательства обратного выкупа. Востребован и вариант, при котором реальные бенефициары скрываются номинальными собственниками, а заемщиков регистрируют в офшорных зонах, а также вариант, при котором при кредитовании используются промежуточные «компании-прокладки».
По прогнозам экспертов, ЦБ займется пристальным отслеживанием конечных бенефициаров банков, а активная практика применения Банком России права мотивированного суждения поможет в выявлении нарушений банками норматива 50–60.
Это может превратиться в еще одну дополнительную причину для отзыва у банков лицензий: рынок продолжает оздоравливаться, и когда это закончится - никто не знает.
По словам представителей банков, опрошенных экспертами RAEX, они запланировали выход на соблюдение норматива или через докапитализацию, или через погашение части кредитов связанными сторонами.
По мнению старшего директора по финансовым институтам агентства Fitch Ratings Александра Данилова, внедрение норматива Н25 можно назвать серьезным сигналом для рынка, свидетельствующим о том, что надзор ужесточается. Вместе с тем пока неясно, насколько полной будет работа новых требований к кредитованию собственников банков и какое наказание будет применяться при нарушениях.
Нередко даже в отчетностях, которые заверили респектабельные аудиторы, риски на связанные с банками стороны занижаются посредством применения различных схем, распознавание которых - задача нелегкая. Поэтому, как считает эксперт, когда новый норматив вступит в силу, кто-то честно снизит риски на связанные стороны, а кто-то — попытается их по новой «припрятать» для формального соответствия новым критериям.
Но по мнению специалистов RAEX, лицензии банк может лишиться не только потому, что он не выполнит новый норматив. Одно из самых незащищенных мест российских банков - это соблюдение норматива Н1.2 (достаточности основного капитала). К концу октября в 44-х банках (санируемые не в счет) продемонстрировали низкий уровень потенциала абсорбирования убытков, а примерно треть банков - убыточны за счет того, что досоздали резервы по проблемным активам.
В итоге получается, что к 2017 году риск существенного дорезервирования встанет перед банками, выдавшими большие объемы кредитов в пользу компаний, имеющих признаки нереальной деятельности, особенно, недобросовестным налогоплательщикам, а также перед банками, активно кредитующими на пополнение оборотных средств компании, работающие в реальном секторе экономики, предусматривающие длинный производственный цикл. Угроза встанет и перед банками, активно практикующими снижение резервов за счет обеспечения.
