Сокращение карманных расходов банков
В последнее время эксперты фиксируют, что банки все меньше кредитуют связанные стороны (к ним относятся собственники, дочерние и материнские структуры). По итогам 2017 года снижение доли таких кредитов составило 6% (13% вместо 19%) от совокупной величины капитала самых крупных банковских групп. Эту тенденцию во многом можно объяснить тем, что некоторые банки теперь контролирует ЦБ и они попросту перестали отражать кредиты, которые получают структуры бывших собственников в виде кэптивных. Кроме того, по мнению экспертов, в банковской отчетности не всегда адекватно отражается реальные данные по кэптивному кредитованию.
Аналитики рейтингового агентства «Эксперт РА» изучили уровень кэптивности отечественной банковской системы - они проанализировали отчетность по международным стандартам 30-ти самых крупных групп. Как показало исследование, по итогам прошлого года зафиксировано снижение доли кредитов связанным сторонам на 6%, до 13% от величины капитала. В частных банках, имеющих российский капитал, снижение доли кредитов связанным сторонам составило 36% (20% вместо прежних 56%) от капитала. В государственных банках, она, наоборот, увеличилась на 1% — с 12% до 13%.
Снижение кэптивности крупных частных банков в прошлом году, преимущественно, объясняется сменой акционеров в банковских группах, которые перешли в Фонд консолидации банковского сектора (Бинбанк, ФК «Открытие», «Траст», Рост банк, Промсвязьбанк). Кредиты, которые получили бывшие собственники банков, теперь не учитываются в отчетности как кредиты, выданные связанным сторонам. Если бы не этот нюанс, то кредитование связанных сторон у частных российских банков на начало текущего года показало бы более высокие результаты - выше 40% их совокупного капитала. Важна роль, как уверены в «Эксперт РА», и ужесточения регулирования, в т.ч. посредством введения норматива Н25 (ограничивающего выдачу кредитов связанным сторонам 20% от капитала).
Частные российские банки также снизили кэптивность - это зафиксировано в 9 из 14 банковских групп. Но в банке «Зенит» доля кредитования связанных сторон в капитале за прошлый год увеличилась с 1,5% до 24,1%; в «Уралсибе» — с 6,5% до 25,5%; в СМП Банке — с 217% до 228%. Дело в том, что регулирование связанных сторон для отражения их в отчетности по МСФО осуществляет стандарт IAS 24, а при расчете норматива Н25 — инструкция ЦБ, и списки связанных сторон в этих документах разнятся.
Самая высокая доля кредитов, которые получили связанные стороны от госбанков в 2017 году зафиксирована в дочернем «Ростеху» Новикомбанке — с 866,5% она выросла до 1096%. Увеличилось кэптивное кредитование и в Газпромбанке — нв 17% (до 63%); в Связь-банке — на 8% (до 46%); в ВБРР — на 13% (до 30%). Представители Новикомбанка уверили, что банк не нарушает норматив Н25 (он соответствует 17%), а чтобы составить отчетность по МСФО, по формальным признакам связанными сторонами выступают крупные предприятия, не находящиеся между собой в хозяйственных отношениях и не участвующие в управлении банком, но присутствующие в оргструктуре «Ростеха». Большой процент таких заемщиков в портфеле кредитов - это не только не несет дополнительных рисков, но и существенно их ограничивает. Связь-банк также заявил о не нарушении им норматива Н25, так как до конца 2018 года регулятором допускаются послабления по его расчету.
Как ожидают в «Эксперт РА», по итогам текущего года уровень кредитов связанных сторон в частных российских банках продолжит снижаться, так как будут отменены льготы при расчете Н25 и улучшатся финансовые показатели множества компаний крупного и среднего формата, которые смогут кредитоваться в неаффилированных банках. По мнению старшего директора банковской аналитической группы Fitch Ratings Александра Данилова, банки будут снижать кэптивное кредитование, но проблема еще остается. Причем, далеко не всегда в цифрах отчетности отражается действительность. Пример тому - банк «Пересвет», в отчетности которого по кредитованию связанных сторон был указан низкий уровень, пока однажды не вскрылась «дыра», к появлению которой причастен бывший менеджмент. Этот случай назвать уникальным нельзя - достаточно ознакомиться со статистикой отзывов лицензий и санаций, а также комментариями ЦБ по поводу причин краха многих банков.
