Особенности предоставления налоговых вычетов на детей

В России содержать ребенка оказывается довольно недешево. И родители ищут любую возможность хоть чуть-чуть сэкономить. Есть три налоговых вычета на детей, на которые взрослым следует обратить свое внимание.

Стандартный налоговый вычет

Первый, он же самый известный и небольшой – стандартный вычет на детей. На протяжении 18 лет он каждый месяц уменьшает размер подоходного налога, выплачиваемого гражданином. И доступен данный вычет абсолютно каждому сразу после того, как в семье появляется ребенок.

Что нужно знать про этот вычет?

• Выдается на каждого ребенка в семье, не достигшего 18 лет.
• Если в семье несколько детей, вычеты складывают между собой и предоставляют все в один момент.
• Получать вычет можно только до совершеннолетия ребенка или до тех пор, пока он не закончит очное обучение в ВУЗе или СУЗе, но только до определенного возраста - 24 года.
• Получить вычет могут оба родителя или родитель (опекун, приемный родитель) и его супруг, кроме тех ситуаций, когда есть только отец или мать-одиночка, официально не зарегистрированные в браке, а второго родителя нет.
• Если имеется подтверждение, что у ребенка есть лишь один родитель, то сумма вычета увеличивается вдвое.
• Начисление налогового вычета происходит каждый месяц, но если с момента начала налогового периода зарплата родителя в сумме составила 280 000 рублей, то в остальные месяцы вычет предоставляться не будет.

Количество детей влияет на размер стандартного вычета: если в семье один или два ребенка, то на каждого из них полагается 1400 рублей, а если трое и более, то вычет за каждого увеличивается до 3000 рублей. Также повышенный вычет 3000 рублей полагается за ребенка-инвалида.

Порядковый номер зависит от даты рождения малыша. Ребенок, родившийся раньше всех, считается первым, и так дальше по старшинству. Если в семье есть дети от прошлых браков супругов, то существует возможность оформления вычета и за своих, и за «чужих» детей. А развод супругов не позволяет признать одного из родителей отсутствующим.

Социальный вычет

Также у родителей есть право представить к вычету затраты на учебу детей. Сделать это позволяют социальные налоговые вычеты за обучение и лечение ребенка.

В этом году размер вычета за обучение ребенка лимитирован: максимум – 150 000 рублей. При этом обязательно нужно выполнить следующие условия:

• форма обучения ребенка – очная;
• ребенку еще не исполнилось 24 года;
• у образовательного учреждения есть лицензия, которая получена в соответствии с российским законодательством (при наличии таковой для оформления вычета не имеет значения, посещает ли ребенок ВУЗ или детсад);
• договор об оказании платных услуг заключен на имя того, кто получает вычет.

Кроме обучения, к налоговому вычету можно предоставить расходы на лечение детей в платных медицинских учреждениях. Несколько условий такого возмещения:

• Организация, которая оказывает услуги, имеет лицензию на свою деятельность, а лекарственные средства были приобретены по рецепту.
• Медуслуги и препараты включены в перечень разрешенных к вычету Правительством Российской Федерации.
• Детям, лечение и лекарства которых были оплачены, еще нет 18 лет.
• Расходы на лечение в сумме с остальными социальными затратами не превышают установленное ограничение (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет при покупке имущества

Необходимо помнить, что, приобретая жилплощадь (квартиру, к примеру) в общую семейную собственность, все члены семьи наделяются равными правами на вычет. И ребенок – не исключение.

Сумму такого вычета следует разделить на всю семью по договоренности. Через несколько лет, когда дети повзрослеют, у них появится работа, появится и возможность предъявить к налоговому вычету свою долю. Также это касается случаев, когда недвижимость покупается в собственность детей.

Вычет на приобретение жилплощади можно получить только единожды, и предоставляют его по заявлению. Максимальная сумма имущественного налогового вычета – 2 миллиона рублей. Родители имеют право сами решать, стоит ли израсходовать вычет ребенка или приберечь на будущее.

Оформление вычета

Чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка, необходимо передать в бухгалтерию по месту работы следующие документы:

• заявление (образец есть на сайте налоговой службы – налог.ру);
• бумаги, которые удостоверяют личность ребенка (сюда входят и судебное решение об усыновлении, и договор об опеке и т.п.);
• документы, подтверждающие семейное положение родителей;
• справка из ВУЗа или СУЗа, в которой указано форма обучения ребенка (если ему больше 18 лет);
• если нужно, подаются бумаги, которые подтверждают, что второй родитель отсутствует, и документы, устанавливающие инвалидность ребенка.

В том случае, если у вас есть полный пакет документов, через месяц с момента подачи заявления вычет будет применен. Если вам требуется вернуть излишне уплаченный налог на ребенка, необходимо подать заявление в Федеральную налоговую службу. И вам вернут денежные средства за три предыдущих года.

Чтобы оформить социальный налоговый вычет на лечение детей, вы обязаны предъявить договор с соответствующей организацией, платежные документы, справку об оказании услуг, на которой указан код самой услуги (цифрой 1 обозначаются услуги общего назначения, цифрой 2 – дорогостоящие услуги). Чтобы подтвердить затраты на обучение, требуются договор, справка, на которой указывается форма обучения, и платежки. В бумагах следует указывать данные не того, кто получает услуги, а плательщика.

Имущественный вычет за ребенка нужно оформлять в налоговой организации, а не на работе. После предоставления декларации и документов на сделку родитель получит уведомление о сумме вычета на имя ребенка.

Все необходимое: бланки для заявлений, документов, бумаг, требующихся на оформление вычетов на детей, вы можете найти на сайте ФНС и бесплатно скачать оттуда.